В Уголовном кодексе стало больше статей, связанных с налоговыми преступлениями
Из объяснения директора одного предприятия акционерного общества: «Да, мы подоходный налог с работников взяли, но не перечислили. Мне это известно, потому что сделано с моего ведома. Не стал перечислять мне надо технику обновить, еще срочные платежи, оборотных средств не хватает». Пришлось налоговикам объяснять директору прописные истины то, что ныне и школьник знает: перечислять подоходный налог государству первейшая, по закону, всеобщая обязанность. А отказ называется одним словом недоимка. А кто «забывает», может попасть под статью Уголовного кодекса.
В одной небольшой фирме (пожалуй, ее можно смело назвать «Рога и копыта») при проверке в столе у бухгалтера было обнаружено девять печатей разных ООО обществ с ограниченной ответственностью, кстати, законно зарегистрированных. Не сходя с места, деньги перекачивались со счета на счет указанных
Вызывают одного приличного человека в налоговую инспекцию и журят, что не платит он налог со своего частного бизнеса, декларацию не заполняет, предупреждают и нормы закона цитируют. Мужичок в растерянности:
Три, казалось бы, совсем разных факта, но связанные одним «священным ныне долгом» необходимостью платить налоги. Выявленные в том ведомстве, которое имеет обязанность отслеживать «уклонистов» со всеми вытекающими последствиями, вплоть до уголовного преследования. Эти факты лишь звенья в кропотливой оперативной деятельности Управления по налоговым преступлениям ГУВД Новосибирской области. Наш корреспондент беседует с начальником управления полковником милиции Иваном Кофтуновым.
Нам приходилось с вами встречаться, когда вы работали заместителем начальника Управления налоговой полиции области. Год как это ведомство перестало существовать, а функции его перешли к органам внутренних дел. Тогда не всем было понятно, для чего это сделано, налоговая полиция только развернулась, поднакопила опыт, и вдруг такой поворот. Как вы сейчас оцениваете это решение?
Создание Государственного комитета по наркоконтролю потребность времени. Ему была передана материальная база налоговой полиции. Наше же подразделение вошло в систему Министерства внутренних дел, нам были здесь, на месте, выделены ресурсы транспорт, техника, в том числе компьютерная. Сейчас половина штата нашего управления это опытные сотрудники, бывшие налоговые полицейские. Если с точки зрения материального обеспечения мы имеем как бы некоторый минус, то вхождение в систему МВД, наоборот, большой плюс. Например, с точки зрения проведения
Как было сообщено журналистам
Сравнение это будет некорректным, потому что тогда еще действовала налоговая полиция. Скажу лишь, что сумма возмещенного ущерба возросла и составляет более трехсот шестидесяти миллионов рублей. Также больше выявлено налоговых преступлений и привлечено лиц к уголовной ответственности.
Помнится, раньше налоговые полицейские стремились возместить ущерб, но не очень свирепствовать в смысле привлечения по статье. По крайней мере, это мы слышали
Сейчас мы работаем согласно закону: нарушил отвечай, даже если и выплатил недоимку, погасил ущерб. Суд решает, как наказывать, наше дело выявить и передать следствию. К тому же с декабря появились новые статьи в Уголовном кодексе, например, неисполнение обязанностей налогового агента. По этой статье в поле нашего зрения попал директор завода строительных материалов, кстати, депутат. Не составляет секрета выдача зарплаты черным налом в конвертах, в то время как в ведомости работники расписываются за суммы в тысячу и даже пятьсот рублей. Выявляем факты, когда заводят две ведомости легальную и нелегальную, и хранят. Хочу подчеркнуть в очередной раз, что наемные работники, особенно молодые люди, которые будут получать накопительную пенсию, ничего от зарплаты в пятьсот легальных рублей не накопят. Или еще две новые статьи по известным составам нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов. Возбуждено уголовное дело по Фонду промышленности Новосибирской области, идет следствие, ущерб пока оценен в пределах девяти миллионов рублей. Два дела по строительной воинской части, расследование ведет военная прокуратура.
Статья о ложном банкротстве хоть и давно существует в законе, но слабо «работает». Или не так?
Действительно, расследовать такие факты сложно. Но все же недавно возбуждено уголовное дело по заводу строительных машин. Там сменилось несколько команд управленцев, но дела не пошли лучше. Когда мы начали свою работу, в частности исследование документов хозяйственной деятельности, пошли и жалобы от работников на невыплату зарплаты, на другие нарушения и странности. Каковы вообще, если коротко, признаки ложного банкротства? Это непредставление отчетности, невыплата зарплаты, жалобы от акционеров, вывод активов, продажа оборудования. Акционеру, допустим, сообщают, что часть материальных ценностей реализована. А он спрашивает: где же с этого дивиденды? Надо доказывать, что в действиях руководства просматривается цель вывести предприятие на банкротство. Ну а потом купить по дешевке Может быть если не ложное банкротство, то мошенничество.
Мы проводим систематический мониторинг по нашим исследованиям, проверкам, анализируем. Так вот, в последнее время наиболее криминогенными
В последнее время много говорят о лжеэкспорте, когда экспортеры обманывают государство, требуя НДС за неотправленные товары.
Начну с примера. Фирма, зарегистрированная в Новосибирске, совместно с московской предъявила возврат НДС на сумму в полмиллиарда рублей. Это не могло не заинтересовать. Как выяснилось, они якобы отправили в Англию и Турцию самолетами сложное и дорогое электронное оборудование. Так вот, выявились нестыковки в документации. Проверили завод в другом городе, оказалось, он столько такой продукции за все время существования не выпустил. Идет следствие. А есть еще так называемый внутренний лжеэкспорт. На детские игрушки, детское питание тоже идет возврат НДС. Некая фирма потребовала за игрушки больше десяти миллионов. Фабрика якобы в Челябинске. Съездили мы, посмотрели, а там старинная овощная база и никаких признаков игрушек. Возбуждено уголовное дело. Вообще по многим делам мы работаем вместе с Государственным таможенным комитетом, с КРУ, с органами Министерства по налогам и сборам, с органами внутренних дел и другими ведомствами. Контакт с этими структурами у нас плотный.